Już od marca trzeba płacić

O wprowadzeniu podatku od zysków z obligacji skarbowych i bankowych lokat terminowych mówiło się od kilku miesięcy. Szczegóły zostały podane w grudniu 2001 roku. Zgodnie z uchwaloną ustawą w bieżącym roku został wprowadzony 20-procentowy podatek, również od dochodów z obligacji skarbowych. Opodatkowane będą zyski z papierów skarbowych nabytych po 30 listopada 2001 roku.

Podatek obejmie dochody uzyskane i wypłacone podatnikom począwszy od 1 marca 2002 roku. Jego naliczaniem i odprowadzaniem zajmą się biura maklerskie prowadzące rachunki. Podatek odliczany będzie w chwili wypłaty należnych środków.
Oznacza to, że posiadacz obligacji w chwili wypłaty będzie otrzymywał należną mu kwotę pomniejszoną o 20 proc. W przypadku obligacji oszczędnościowych, przewidujących kapitalizację odsetek, opodatkowaniu będzie podlegał dochód uzyskany w momencie wypłaty lub postawienia do dyspozycji tego dochodu.

Przykład:

Nabywca obligacji DOS0104 w styczniu 2004 roku. otrzyma za każdą obligację 16,80 zł. 21 zł odsetek zostanie pomniejszone o podatek 4,20 zł.

Zwolnione od podatku dochodowego będą dochody z obligacji skarbowych nabytych przed 1 grudnia 2001 roku.
Pomimo opodatkowania zysków z obligacji skarbowych papiery te nadal pozostają dość atrakcyjną formą inwestowania.
- Pragnę zwrócić uwagę, iż podobnemu opodatkowaniu podlegają lokaty bankowe. Dzięki takim samym zasadom opodatkowania zysków z obligacji i terminowych lokat bankowych inwestorzy mogą szybko ocenić atrakcyjność poszczególnych form oszczędzania. Oprocentowanie jest bowiem proporcjonalne do realnych zysków, jakie przyniosą te inwestycje - powiedział Arkadiusz Kamiński, dyrektor departamentu długu publicznego w Ministerstwie Finansów.